Мы решили рассказать о налоговых вычетах. Начнём с того, что это такое. Налоговый вычет – это мера социальной поддержки. С помощью неё государство стимулирует выплату гражданами налогов, получение ими «белой зарплаты», покупку жилья, получение образования и медицинских услуг.
Как это выглядит на конкретном примере?
Для удобства счёта предположим, что некто получает 100 000 рублей в год, вот как считаются налоговые вычеты на учёбу и лечение:
100 000*13% = 13 000 (налог на доходы, который удержали на работе)
100 000 – 13 000 = 87 000 (зарплата на руки)
10 000 + 20 000 (ВЫЧЕТЫ для оплаты учёбы и лечения)
100 000 – 10 000 – 20 000 = 70 000 (доход, облагаемый налогом, за минусом вычетов)
70 000 * 13% = 9 100 (налог к уплате с учетом вычетов)
13 000 – 9 100 = 3 900 (возврат налога)
100 000 – 9 100 = 90 900 (зарплата на руки с учетом вычетов)
Как получить налоговый вычет?
Обычно выделяют три вида вычетов: стандартные, социальные и имущественные.
- Стандартные вычеты. Их может предоставлять работодатель, либо можно делать их самостоятельно, в том числе при заполнении налоговой декларации. Они предоставляются:
- «чернобыльцам»,
- участникам боевых действий,
- инвалидам детства и инвалидам 1 и 2 групп, др.
- родителям (пока доход нарастающим итогом не превысит 350 000 руб.):
– 1 400 р./месяц – на первого ребенка + 182 руб. к зарплате (1400*13%)
– 1 400 р./мес. – на второго ребенка + 182 руб.
– 3 000 р./мес. – на третьего и каждого последующего ребенка + 390 руб.
– 12 000 руб./мес. / 6000 руб./мес. – родителям / опекунам, попечителям, приемным родителям на каждого ребенка-инвалида до 18 л. или учащегося очной формы, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 л., если он инвалид 1или 2 гр. +1560 руб. / +780 руб.
- Социальные вычеты:
- благотворительные цели и пожертвования,
- платное обучение (свое, детей, брата/сестры),
- платные медицинские услуги и приобретение некоторых лекарственных препаратов (за себя, за детей до 18 лет, родителей, супругов),
- дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию (программа «1000 на 1000»),
- негосударственное пенсионное обеспечение,
- добровольное пенсионное страхование,
- добровольное страхование жизни,
- независимая оценка своей квалификации
- Имущественные вычеты:
- На покупку или строительство жилья (жилых домов, квартир, комнат, долей в них, земельных участков, покупаемых для жилищного строительства, земельных участков с жилыми домами). С 2014 года вычет не может превышать 2 000 000 рублей на человека (но допустимо по нескольким объектам).
- На проценты по целевому займу (кредиту), потраченному на приобретение жилья (ипотека). С 2014 года вычет не может превышать 3 000 000 рублей и предоставляется только на один объект недвижимости. Если до 2014 года вы получали вычет по квартире, но не использовали вычет по процентам, то можно получить его сейчас.
Два способа получения налогового вычета:
- По окончанию года: подать декларацию 3-ндфл (все вычеты можно получить по декларации, но только по декларации – благотворительность)
2. В течение года:
а) по уведомлению из налоговой инспекции: покупка жилья, проценты по ипотеке; с 2016 года – лечение, приобретение медикаментов, обучение; с 2017 года – добровольное страхование жизни
б) без уведомления: дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, но только если эти взносы удерживались из зарплаты работника и перечислялись самим работодателем.
Где можно заполнить декларацию?
- Программа «Декларация»
https://www.nalog.ru/rn59/program//5961249/
Сайт ИФНС (выбираем Пермский край), проматываем вниз – Программные средства – Декларация 3-НДФЛ – выбираем нужный год (декларацию в 2017 году можно подать за 2016, 2015, 2014 гг.)
Загружаем программу на компьютер, устанавливаем, заполняем декларацию, распечатываем, ставим подпись и дату и сдаем в налоговую лично или отправляем письмом. - Личный кабинет налогоплательщика
https://lkfl.nalog.ru/lk/
Логин и пароль от Кабинета можно получить в любой налоговой.
В Личном кабинете можно заполнить и отправить декларацию через интернет. А также можно прилагать подтверждающие вычет документы, видеть ход проверки декларации, формировать заявление на возврат.